Россия вводит налоги на криптовалюты: новый криптоконкурент США?

Опубликовано: 06.01.2025 | Последнее обновление 06.01.2025 от Криптобриз

Правительство России одобрило законопроект о налогообложении операций с криптовалютами. Согласно местным СМИ, документ, подготовленный Минфином, придаёт криптовалютам статус имущества. Это означает, что компании обязаны платить налог на прибыль от операций с криптоактивами, а физические лица – налог на доходы.

Суть: теперь компании и граждане обязаны платить налоги на операции с криптовалютой.

Ставка налога для граждан будет варьироваться в зависимости от их дохода: от 13% до 22%. При этом операции с криптовалютами не будут облагаться налогом на добавленную стоимость (НДС). Граждане и юридические лица должны сообщать в налоговую службу о своих транзакциях, если сумма поступлений или списаний за год превышает 600 000 рублей (примерно $6 000).

Операторы инфраструктуры для майнинга обязаны передавать данные о предоставленных услугах в налоговые органы. В случае непредоставления информации площадка может быть оштрафована на 40 000 рублей ($400). Законопроект был подготовлен ещё в декабре 2020 года, но его принятие задержалось. К одобрению документа вернулись после легализации майнинга в России с 1 ноября 2024 года. После регистрации в специальном реестре компании и индивидуальные предприниматели могут заниматься майнингом криптовалют, включая биткоин.

За транзакции свыше 600 000 рублей в год нужно отчитываться перед налоговой. Майнеры обязаны передавать данные о работе, иначе им грозят штрафы.

Как будет уплачиваться налог на доходы от майнинга?

Процесс налогообложения прибыли от майнинга будет двухэтапным. Сначала майнеры уплачивают авансовый платёж при получении криптовалюты на кошелёк. Затем дополнительный налог взимается при продаже цифровых активов. Если стоимость добытых монет увеличится, майнер должен будет доплатить налог. В случае снижения цены излишние платежи могут быть учтены как убытки.

Сначала майнер платит налог при получении монет, затем – при их продаже.

По предложению Минфина, налоговая ставка на продажу криптовалют с 2025 года составит 13%, а для граждан с доходом более 2,4 млн рублей (около $24 000) – 15%. Согласно данным «Интерфакса», цифровая валюта будет признаваться имуществом для целей Налогового кодекса. Доходы от операций с криптовалютой будут включены в общую налоговую базу вместе с доходами от продажи ценных бумаг, инвестиций и депозитов в банках. Эти изменения вступят в силу в 2025 году.

Налог на криптовалюту будет включён в общую налоговую базу с 2025 года.

Если годовой доход гражданина от всех источников не превышает 2,4 млн рублей, ставка НДФЛ составит 13%. В противном случае применяется ставка 15% на сумму, превышающую 2,4 млн рублей, плюс фиксированная сумма 312 000 рублей, соответствующая 13% от 2,4 млн рублей. Налоговая база будет определяться исходя из рыночной цены криптовалюты на момент получения дохода.

Доход до 2,4 млн рублей облагается по ставке 13%, свыше – 15%.

Следование североамериканскому подходу

Механизм налогообложения криптовалют в России напоминает североамериканскую модель. Как объяснил Олег Огиенко, заместитель гендиректора по связям с общественностью компании BitRiver, налог на прибыль майнеров взимается при поступлении криптовалюты на кошелёк за вычетом документально подтверждённых расходов. При продаже криптовалюты взимается дополнительный налог на прирост капитала.

Россия использует модель налогообложения, схожую с североамериканской.

Для сравнения, в США налоговая ставка зависит от срока владения криптовалютой: краткосрочные активы облагаются налогом по ставкам от 10% до 37%, а долгосрочные – по ставкам 0%, 15% или 20%.

Олег Огиенко отметил:
«Судя по всему, предложенный механизм сформирован по аналогии с североамериканским подходом: сначала взимается налог на прибыль майнера при получении криптовалюты за вычетом необходимых расходов, затем – налог на прирост капитала при продаже активов».

Криптобриз

О авторе: Криптобриз

Меня зовут Антонио Сейлор (Antonio Saylor) я — автор и аналитик проекта CryptoBreeze.ru. Имею опыт работы в криптовалютной сфере и стремлюсь делиться с вами точной, проверенной информацией о криптовалютах, инвестиционных рисках и перспективных проектах. Каждый проект я анализирую с учётом фактов и проверенных данных, чтобы предоставить вам только актуальные и полезные сведения.

Моя цель — помочь вам ориентироваться в мире криптовалют, предлагая объективные аналитические материалы и честные обзоры.

Контакты: breeze2@inbox.ru; Telegram: @cryptobreeze_ru

Оставьте комментарий